Financieel analist

Dit ga je doen

Organisatie
Groots denken, gewoon doen
Deventer, de stad en onze dorpen zitten in ons hart. De plek waar mensen wonen, werken, ondernemen en ontspannen. Waar we samenwerken voor én met Deventenaren aan een historische gemeente met grootse toekomstplannen. We zorgen ervoor dat iedereen zich thuis voelt en kan groeien. Waar iedereen ertoe doet. De plek waar we trots op zijn. Werken bij de gemeente Deventer betekent meer dan alleen plannen maken. We gaan de deur uit, de stad en dorpen in, staan open, onderzoeken, proberen en maken dingen mogelijk. We denken groots en doen gewoon. Met opgestroopte mouwen aan de slag. We experimenteren, leren en doen wat nodig is om Deventer vooruit te helpen. Samen zetten we hoofd, hart en handen in voor onze prachtige gemeente. Betrokken, Verantwoordelijk en Daadkrachtig. Dat zijn wij. Dat ben jij.

Waar je terecht komt
In hartje Deventer. Een historische Hanzestad, vol sfeervolle steegjes en charmante panden. Een stad van ondernemers, van boeken, koek, bedden, cv-ketels en drukwerk. Gelegen aan de IJssel, omringd door groen en prachtige dorpen. Midden in die stad staat het gemeentehuis: een bijzonder, historisch gebouw dat historie en toekomst samenbrengt. Een van de meest duurzame overheidsgebouwen van Nederland. De 2264 vingerafdrukken van Deventenaren in het gebouw herinneren je er elke dag aan voor wie en met wie we werken

Samenwerken, samen doen
Werken bij de gemeente Deventer is samen werken, samen doen. Met Deventenaren én met je collega’s. We houden de lijnen graag kort en de organisatie wendbaar.

Team 
Je komt terecht in een team van ongeveer 30 collega’s, bestaande uit business control, financial control en beheer, P&C consolidatie en financieel beleid, treasury en inkoopadviseurs. We zijn verantwoordelijk voor de totstandkoming van de producten uit de planning- en controlcyclus en advisering hierin, het financieel beleid van gemeente Deventer en de gezamenlijke inkoopadvisering voor de gemeenten Deventer, Olst-Wijhe en Raalte. 

Wat ons typeert? Nauwe samenwerking binnen én buiten het financiële domein, vanuit breed belang mede vormgeven aan een financieel gezonde organisatie en het bouwen aan een toekomstbestendige inkoopfunctie. Er wordt samengewerkt vanuit een professionele houding. Op dit moment staan we aan de start van een nieuwe fase: een goede afbakening met concerncontrol en financiën, het ondersteunen en verder door ontwikkelen van het financieel denken in de nieuwe organisatiestructuur met veel ruimte voor ontwikkeling en samenwerking.

Aanleiding
In de financiële administratie begroten wij de teamkosten op teamkostenplaatsen.
Hierop worden de loonkosten van de formatie begroot, een bedrag per fte voor personeels-gerelateerde uitgaven (m.n. teamuitjes, lief en leed) en een bijdrage per fte aan het centrale opleidingsbudget.
Deze teamkosten worden volledig toegerekend aan de begrotingsprogramma’s en projecten.
Dat gebeurt met structurele of tijdelijke vaste toerekening (lumpsum) aan specifieke budgetten of via tijd schrijven tegen een uurtarief op projecten, die niet structureel zijn.

Ruim 10 jaar geleden zijn de lumpsum-toerekeningen van de toenmalige teamkosten gekoppeld aan programmabudgetten. Kosten worden eenmaal per jaar doorberekend conform begroting.
Programma’s betalen dus voor de genormeerde kosten voor de formatie.
Teams sturen op hun beschikbare teambudget, dat overeenkomt met de lumpsum-doorbelasting.

Wanneer werkelijke kosten hoger of lager zijn worden deze in principe alleen verrekend met de programma’s als de afwijking wordt veroorzaakt door een hogere of lagere vraag vanuit het programma.
Overige afwijkingen in prijs of volume worden binnen het teambudget opgevangen. Als dat niet lukt kan voor knelpunten een beroep worden gedaan op het knelpuntenbudget van de directie. Nacalculatie aan het eind van het jaar wordt centraal verrekend met het directiebudget.

De koppeling tussen kosten van teams en dekking op programma’s is inmiddels verouderd.
Bij formatiewijzigingen zijn op de oorspronkelijke lumpsums steeds begrotingswijzigingen geweest.
Ook zijn er heel veel mutaties in de personele bezetting, waardoor loonsommen van teams hoger of lager zijn (m.n. door periodiekenstijging en in- en uitstroom in ander periodieken).
Reeds voor de reorganisatie was er geen directe relatie meer tussen de actuele inzet voor begrotingsprogramma’s en de kostentoerekening. De totale teamkosten konden wel binnen de totale gemeentelijk lumpsum worden gedekt, afgezien van de nog te realiseren omzet door uren op projecten.
Bij de reorganisatie in 2025 zijn veel bestaande teams vervallen, gesplitst, samengevoegd of gewijzigd. Het effect daarvan op de lumpsum-toerekening is nog niet in de begroting verwerkt.

Opdracht
De lumpsum-dekking dient te worden geactualiseerd.
Tegenover de actuele uitgavenbegroting voor teamkosten staat nu een stelpost voor de toerekening.
Op de begrotingsprogramma’s staat het beschikbare budget voor teamkosten eveneens op een stelpost, waarvan nog niet bepaald is welk deel daarvan voor welk team is.
Doel is de benodigde dekking van teamkostenplaatsen weer 1 op 1 te koppelen aan beschikbare budgetten op programma’s. Het totaal van de teamkosten moet daarbij volledig worden gedekt binnen het beschikbare budget. Alleen voor teams die (geheel of deels) worden gedekt door uren *  tarief op projecten kan een stelpost “nog te realiseren omzet”” blijven staan.
De uitkomst van het project zal leiden tot een herschikking van apparaatskostenbudgetten op programma’s, die gemeentebreed neutraal moet uitpakken.